#DIP #dlouhodobyinvesticniprodukt #zamestnaneckebenefity #motivacezamestnancu #loajalitazamestnancu #danovezvyhodneni #danovapodpora #danovauznatelnost #prispevekzamestnavatele #prispevkyzamestnance #flexibilitainvestic #penzijnispoření #zivotnipojisteni #sporeninastari #casovyhorizont #predcasnyvyber #atraktivnibenefit #jednoduchaadministrace #investicnimosnosti #modernialternativa #HR #ucetnioddeleni #pravniramec
Motivace a udržení zaměstnanců patří mezi největší výzvy současného trhu práce. Vedle mzdy se proto firmy stále více opírají o zaměstnanecké benefity, které dokážou výrazně ovlivnit spokojenost a loajalitu pracovníků. Není však jedno, jak jsou benefity nastavené – aby skutečně fungovaly, musejí být atraktivní pro zaměstnance a současně jednoduché a daňově výhodné pro zaměstnavatele. Od roku 2024 se v České republice objevila novinka, která splňuje oba tyto požadavky: dlouhodobý investiční produkt (DIP).
Dlouhodobý investiční produkt je právní rámec, který umožňuje fyzickým osobám ukládat prostředky do vybraných investičních nástrojů, například podílových fondů, akcií nebo dluhopisů, s významnou daňovou podporou jak na straně zaměstnance, tak na straně zaměstnavatele. DIP je tak další státem podporovanou formou spoření na stáří, jako je penzijní připojištění nebo životní pojištění, avšak nabízí větší flexibilitu a širší paletu investičních možností.
Časový horizont: prostředky z DIP je možné bez postihu vybrat nejdříve po 10 letech trvání smlouvy a
současně nejdříve v 60 letech věku účastníka.
Daňová podpora: státní podpora DIP je pouze nepřímá, jelikož stát nepřispívá zaměstnanci přímo finanční
prostředky, státní podpora je poskytována prostřednictvím daňového zvýhodnění jak na straně
zaměstnance, tak zaměstnavatele.
Není nutná spoluúčast: zaměstnanec může v rámci DIP využívat jak příspěvek od zaměstnavatele, tak
přispívat vlastními prostředky. Vlastní prostředky však nejsou podmínkou využití podpory ve formě
daňového zvýhodnění.
Daňová uznatelnost: příspěvky zaměstnavatele na DIP jsou daňově uznatelným nákladem, podobně jako u penzijního nebo životního pojištění. Limitem tohoto příspěvku je 50.000,- Kč ročně, přičemž tento limit platí souhrnně pro všechny produkty spoření na stáří (penzijní spoření, životní pojištění).
Jednoduchá administrace: smlouvu si sjednává sám zaměstnanec, zaměstnavatel pouze pravidelně zasílá příspěvek. Z pohledu HR či účetního oddělení se jedná o proces s minimální administrativní zátěží.
Atraktivní benefit: možnost příspěvku na DIP rozšiřuje nabídku benefitů, které jsou vnímány jako dlouhodobě hodnotné. V prostředí, kde se firmy předhánějí v poskytování atraktivních výhod, může být tento benefit „moderní“ alternativou k tradičním produktům.
Daňové zvýhodnění: vlastní příspěvky si může zaměstnanec odečíst od základu daně z příjmů až do výše 48.000,- Kč ročně. Úspora na dani tak může dosahovat několika tisíc korun ročně podle výše příspěvků. I tento limit je souhrnný pro všechny produkty spoření na stáří.
Flexibilita investic: na rozdíl od ostatních státem podporovaných produktů spoření na stáří nabízí DIP širší škálu investičních možností, takže si každý může nastavit rizikovost a potenciální výnosnost podle svých preferencí, včetně možnosti tuto svou strategii průběžně měnit a prostředky v rámci DIP mezi investicemi přesouvat.
Předčasný výběr: pokud zaměstnanec prostředky potřebuje dříve, může je vybrat. Při nedodržení časového horizontu je však třeba dříve poskytnuté daňové úlevy tzv. „dodanit.“
Penzijní spoření a životní pojištění zůstávají i nadále relevantními nástroji, zejména pro konzervativnější klienty. DIP oproti tomu otevírá cestu k dynamičtějším investicím a modernějším formám zhodnocení. Zároveň je však třeba mít na paměti, že všechny tři produkty sdílejí jeden daňový limit. Zaměstnanec i zaměstnavatel tak musejí zvážit, jak mezi nimi prostředky rozdělit.
Dlouhodobý investiční produkt kombinuje daňové zvýhodnění, jednoduchou administraci a flexibilní investiční možnosti. Pro zaměstnavatele představuje daňově uznatelný náklad a zároveň benefit, který působí atraktivně a odlišuje firmu v soutěži o kvalifikované pracovníky. Pokud i vaše společnost využívá zaměstnanecké benefity jako nástroj motivace a udržení zaměstnanců, je vhodné mít jistotu, že jsou nastaveny správně jak po stránce daňové, tak právní. Rádi Vám s tímto nastavením, přípravou potřebné smluvní i interní dokumentace i jejich komunikací směrem k zaměstnancům, pomůžeme.
